На производстве часто необходимо проведение анализа соотношения между запланированным и реализованным объемом продукции (работ, услуг). План-фактный отчет в 1С – это сравнение этих показателей за произвольные периоды времени в необходимых аналитических разрезах. В отчете создается разница с заданным параметром процентного отклонения.
Чаще всего используются для аналитики:
- бюджетные статьи расходов, доходов, движения денежной массы;
- управленческие материалы;
- участие в сегментах бизнеса и портфель задач;
- учет договоров и заказов в мелкосерийном/позаказном производствах.
Сущность план-фактного анализа 1С – инструмент для бюджетирования предприятия, создающий наглядную картину работы и служащий в качестве информационной базы для принятия оптимальных управленческих решений.
Частная ошибка при ведении бизнеса заключается в попытке создания системы бюджетирования без план-фактного анализа. Между тем, именно он отвечает на вопросы:
- каковы причины невыполнения/перевыполнения плана;
- почему одни отделы работают лучше, а другие – хуже относительно запланированного;
- как составить план на следующий год и определить возможные показатели – выше или ниже текущего.
Своевременный контроль фактических показателей позволяет постоянно быть в курсе деятельности предприятия, своевременно вмешиваясь в критические моменты и меняя ситуацию. Для проведения анализа необходимо выстроить систему учета и бюджетирования, в конце отчетного периода выгружая плановые и фактические показатели. Далее алгоритм действий таков:
- Взяв два показателя, считаются абсолютные / относительные отклонения.
- Выделяется коридор допустимых для них значений.
- Значения положительные и отрицательные выделаются разными цветами, привлекая внимание к «выходящему за пределы».
- Создается факторная модель, после составления которой появляется конкретика, по которой надо разбираться пофакторно.
- Каждая проблемная статья расшифровывается по аналитикам.
- Детально формируется структура себестоимости для каждой единицы продукции.
- Анализируются статьи расходов, претерпевших наибольшее изменение.
- На основе детализаций вырисовывается комплексный вывод о причинах разбалансировки и становится ясно, что необходимо для выполнения запланированного.
В 1С План-фактный анализ состоит из частностей.
1с план фактный анализ бюджета позволяет создавать бюджеты для компаний любого уровня и сферы деятельности, эффективно контролируя исполнение утвержденного финансового плана. Функционал системы позволяет автоматизировать финансовое планирование, контроль за исполнением, проводить развернутый анализ причин возникновения отклонений. В конечном итоге это облегчает работу компании и скорость принятия управленческих решений на любой стадии производства.
1С план-фактный анализ продаж работает на основе уже готовых продажных планов и информации о фактических продажах. Позволяет сравнивать планы по сумме, весу, количеству, в разрезе номенклатур, подразделений и эффективности отдельных менеджеров. Может предоставлять аналитику по выполнению плана ежедневно, помесячно, в виде прогноза на будущее.
Начиная с версии EPR 2.4 появилась возможность задавать конкретные нормативы, учитывая постоянные и переменные статьи расходов. В 1С EPR план-фактный анализ создает два отчета:
- плановая/фактическая себестоимость со всеми отклонениями и расходами по отдельным статьям;
- плановые/фактические затраты на переделы.
План-фактный анализ закупок требуется, когда необходимо сравнить запланированные и фактические закупки в любой комбинации (количество, сумма товаров, себестоимость, периоды времени). Производимый 1С ERP план-фактный анализ себестоимости позволяет сопоставить плановую калькуляцию и данные, полученные при подсчете себестоимости по факту расходов. В 1С: УПП через типовой отчет можно определить общую сумму затрат за заданных период, либо, доработав механизм отчетности, выводить количество единиц затрат запланированных и фактических.
Для любой конфигурации 1С, работающей с план-счетами, регистром бухгалтерии, справочниками по организациям и со статьями о движении денежных средств можно составить внешний отчет БДДС план-факт. Приятной особенностью является возможность настроить отчет под нужды конкретного предприятия. В результате в едином документе демонстрируется использование различных параметрических отчетов, которые ложатся в основу всей финансовой отчетности предприятия.
Вместо сухих цифр получается живой анализ, позволяющий руководителям и топ-менеджерам разобраться в бюджете, и принимать дальнейшие взвешенные решения.
